Komu przysługuje ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna to sposób na zmniejszenie rachunków za ogrzewanie i jednoczesne wsparcie finansowe od państwa. Sprawdź, kto może z niej skorzystać i jakie warunki trzeba spełnić, by odliczyć wydatki na termomodernizację od podatku.

Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?

Z ulgi na termomodernizację mogą skorzystać właściciele lub współwłaściciele jednorodzinnych budynków mieszkalnych. Dotyczy to zarówno osób fizycznych rozliczających się według skali podatkowej, podatku liniowego, jak i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Co istotne, ulga przysługuje również tym, którzy dopiero rozpoczynają budowę domu.

Warto zaznaczyć, że prawo do skorzystania z ulgi nie obejmuje właścicieli mieszkań w budynkach wielorodzinnych ani najemców. Ulga dotyczy wyłącznie budynków już istniejących lub będących w trakcie budowy.

Jakie wydatki można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej?

Wydatki na termomodernizację muszą być zgodne z wykazem określonym w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju. Do odliczenia kwalifikują się koszty:

– materiałów budowlanych wykorzystanych do docieplenia przegród budowlanych
– zakupu i montażu odnawialnych źródeł energii
– instalacji fotowoltaicznej
– wymiany stolarki okiennej i drzwiowej
– zakupu i montażu nowych systemów ogrzewania lub wentylacji

Limity i okres realizacji inwestycji termomodernizacyjnej

Maksymalna kwota odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł dla jednego podatnika. W przypadku małżonków limit ten przysługuje każdemu z nich osobno, co daje możliwość odliczenia łącznie 106 000 zł.

Realizacja przedsięwzięcia termomodernizacyjnego musi zostać zakończona w ciągu 3 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Jeśli inwestycja nie zostanie ukończona w tym czasie, podatnik będzie zobowiązany do zwrotu odliczonych kwot.

Dokumentacja niezbędna do skorzystania z ulgi

By skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, należy zgromadzić odpowiednią dokumentację:

– faktury VAT potwierdzające poniesione wydatki
– dowody zapłaty
– dokumenty potwierdzające prawo własności budynku
– dokumentację techniczną przeprowadzonych prac

Wszystkie dokumenty należy przechowywać przez okres 5 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym dokonano odliczenia.

Rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej w zeznaniu rocznym

Odliczenie ulgi termomodernizacyjnej następuje w zeznaniu rocznym PIT. Wydatki należy wykazać w załączniku PIT/O, a następnie przenieść do właściwego formularza podatkowego. Ulga pomniejsza podstawę opodatkowania, co oznacza, że realna korzyść finansowa zależy od wysokości stawki podatku dochodowego.

Jeśli kwota odliczenia jest wyższa niż dochód podatnika w danym roku, niewykorzystaną część ulgi można przenieść na kolejne lata, nie dłużej jednak niż przez 6 lat podatkowych.