Termomodernizacja domu czy mieszkania to znacząca inwestycja, która może przynieść wymierne korzyści w postaci niższych rachunków za ogrzewanie. Państwo wspiera takie inicjatywy poprzez ulgę termomodernizacyjną, ale aby z niej skorzystać, trzeba wiedzieć, jaki PIT wybrać. Sprawdźmy, które formularze podatkowe umożliwiają odliczenie wydatków na termomodernizację.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Z ulgi termomodernizacyjnej mogą skorzystać podatnicy będący właścicielami lub współwłaścicielami budynków mieszkalnych jednorodzinnych. Warunkiem jest osiąganie dochodów opodatkowanych według skali podatkowej, podatkiem liniowym lub ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Istotne jest, aby prace termomodernizacyjne zostały zakończone w okresie maksymalnie 3 lat od poniesienia pierwszego wydatku. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych.
Właściwe formularze PIT dla ulgi termomodernizacyjnej
Aby skorzystać z ulgi na termomodernizację, należy wybrać odpowiedni formularz podatkowy. Dostępne opcje to:
• PIT-37 – dla osób uzyskujących przychody ze stosunku pracy, emerytury czy renty
• PIT-36 – dla podatników prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych
• PIT-36L – dla przedsiębiorców rozliczających się podatkiem liniowym
• PIT-28 – dla osób rozliczających się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
Jak wypełnić deklarację z ulgą termomodernizacyjną?
Odliczenia z tytułu ulgi termomodernizacyjnej dokonuje się w załączniku PIT/O, który należy dołączyć do właściwego formularza podatkowego. W załączniku tym wskazujemy kwotę poniesionych wydatków podlegających odliczeniu.
Dokumentacja wydatków musi być kompletna i obejmować faktury VAT wystawione przez uprawnione podmioty. Warto pamiętać, że niektóre wydatki nie podlegają odliczeniu, dlatego należy dokładnie sprawdzić katalog kosztów kwalifikowanych.
Terminy i formalności związane z rozliczeniem ulgi
Ulgę termomodernizacyjną rozliczamy w zeznaniu rocznym składanym do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym ponieśliśmy wydatki. Jeżeli kwota odliczenia jest wyższa niż roczny dochód, pozostałą część można odliczyć w kolejnych latach, nie dłużej jednak niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Należy zachować wszystkie dokumenty potwierdzające wydatki przez okres 5 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym dokonano odliczenia. Urząd skarbowy może zażądać ich okazania podczas ewentualnej kontroli.
Na co zwrócić szczególną uwagę przy wyborze PIT-u?
Wybierając formularz PIT do rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej, należy upewnić się, że:
• Posiadamy odpowiedni tytuł prawny do nieruchomości
• Wszystkie wydatki są właściwie udokumentowane
• Inwestycja mieści się w katalogu dozwolonych przedsięwzięć termomodernizacyjnych
• Zachowujemy terminy realizacji inwestycji
Prawidłowy wybór formularza PIT i staranne wypełnienie dokumentacji to klucz do skutecznego skorzystania z ulgi podatkowej na termomodernizację.
Eko-Blog.pl to wiodący portal o zrównoważonym budownictwie i świadomym życiu. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznymi rozwiązaniami, pokazując, że ekologiczne wybory mogą być zarówno skuteczne, jak i dostępne. Nasz zespół doświadczonych specjalistów dostarcza rzetelnych informacji i inspiracji w dziedzinie odnawialnych źródeł energii, systemów grzewczych oraz ekologicznych rozwiązań dla domu.