Inwestycje w termomodernizację domu to nie tylko sposób na zmniejszenie rachunków za ogrzewanie, ale także możliwość skorzystania z ulgi podatkowej. Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania wydatki poniesione na poprawę efektywności energetycznej budynku. Jak prawidłowo rozliczyć ulgę w zeznaniu rocznym? Sprawdźmy krok po kroku.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Z odliczenia termomodernizacyjnego mogą skorzystać właściciele lub współwłaściciele jednorodzinnych budynków mieszkalnych. Ulga przysługuje podatnikom rozliczającym się według skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Warunkiem jest zakończenie inwestycji w ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia ulgi?
Przed przystąpieniem do wypełniania zeznania podatkowego należy zgromadzić odpowiednią dokumentację. Podstawą są faktury VAT dokumentujące poniesione wydatki na materiały, urządzenia i usługi związane z termomodernizacją. Warto również przygotować dokumenty potwierdzające własność nieruchomości oraz wypełniony formularz VZM-1, który zawiera wykaz poniesionych wydatków.
W którym formularzu wpisać ulgę termomodernizacyjną?
Odliczenie termomodernizacyjne należy wykazać w odpowiednim załączniku do zeznania podatkowego:
– PIT/O – dla podatników rozliczających się na PIT-36, PIT-37
– PIT/BR – dla podatników rozliczających się na PIT-36L
– PIT/O – dla podatników rozliczających się na PIT-28
W odpowiednich rubrykach formularza należy wpisać kwotę poniesionych wydatków kwalifikujących się do odliczenia.
Limity i zasady odliczania ulgi termomodernizacyjnej
Maksymalna kwota odliczenia w ramach ulgi na termomodernizację wynosi 53 000 zł na jednego podatnika. W przypadku małżonków limit ten przysługuje każdemu z nich osobno. Warto pamiętać, że odliczeniu podlegają wyłącznie wydatki faktycznie poniesione i udokumentowane. Jeśli kwota odliczenia przekracza dochód w danym roku, niewykorzystaną część można przenieść na kolejne lata podatkowe.
Najczęstsze błędy przy rozliczaniu ulgi termomodernizacyjnej
Podczas wypełniania zeznania podatkowego należy unikać typowych pomyłek:
– Błędne sumowanie wydatków
– Nieprawidłowe przeniesienie kwot z faktur
– Brak załączenia wymaganych formularzy
– Odliczanie wydatków niekwalifikowanych
– Przekroczenie ustawowego limitu odliczenia
Dokładne sprawdzenie dokumentacji i poprawne wypełnienie formularzy pozwoli uniknąć ewentualnych problemów podczas weryfikacji zeznania przez urząd skarbowy.
Terminy rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej
Ulgę termomodernizacyjną rozlicza się w zeznaniu rocznym składanym do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym poniesiono wydatki. Należy pamiętać, że termin ten jest nieprzekraczalny, a późniejsze złożenie korekty zeznania nie zawsze gwarantuje możliwość skorzystania z odliczenia.
Eko-Blog.pl to wiodący portal o zrównoważonym budownictwie i świadomym życiu. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznymi rozwiązaniami, pokazując, że ekologiczne wybory mogą być zarówno skuteczne, jak i dostępne. Nasz zespół doświadczonych specjalistów dostarcza rzetelnych informacji i inspiracji w dziedzinie odnawialnych źródeł energii, systemów grzewczych oraz ekologicznych rozwiązań dla domu.