Ulga termomodernizacyjna to atrakcyjne rozwiązanie dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy zainwestowali w energooszczędne rozwiązania. Jednak wielu podatników ma wątpliwości, gdzie dokładnie należy wykazać poniesione wydatki w zeznaniu podatkowym. Wyjaśniamy krok po kroku, jak prawidłowo rozliczyć ulgę termomodernizacyjną i nie popełnić błędów podczas wypełniania deklaracji.
Podstawowe informacje o uldze termomodernizacyjnej
Ulga termomodernizacyjna pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych na materiały, urządzenia i usługi związane z termomodernizacją budynku jednorodzinnego. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na jednego podatnika, niezależnie od liczby posiadanych nieruchomości. Warto pamiętać, że wydatki można rozliczać przez kolejne 6 lat podatkowych, licząc od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Gdzie wpisać ulgę termomodernizacyjną w PIT-37?
Podatnicy rozliczający się na formularzu PIT-37 muszą pamiętać o wypełnieniu załącznika PIT/O. To właśnie w tym dokumencie należy wykazać wydatki na termomodernizację. W części D formularza PIT/O znajduje się specjalna rubryka przeznaczona do wpisania kwoty wydatków podlegających odliczeniu. Po wypełnieniu PIT/O, sumę odliczeń należy przenieść do odpowiedniej rubryki w głównym formularzu PIT-37.
Rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej w PIT-36
W przypadku formularza PIT-36 procedura jest analogiczna jak przy PIT-37. Również tutaj niezbędne jest wypełnienie załącznika PIT/O. Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych powinni zwrócić szczególną uwagę na prawidłowe przeniesienie kwoty odliczenia do właściwej rubryki w PIT-36.
Dokumenty niezbędne do rozliczenia ulgi
Przed przystąpieniem do wypełniania zeznania podatkowego należy przygotować komplet dokumentów potwierdzających poniesione wydatki. Kluczowe są faktury VAT wystawione na podatnika oraz dowody zapłaty. Dokumenty te nie są dołączane do zeznania, ale należy je przechowywać na wypadek kontroli skarbowej przez okres 5 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym złożono zeznanie.
Najczęstsze błędy przy rozliczaniu ulgi termomodernizacyjnej
Podczas wypełniania zeznania podatkowego warto unikać typowych pomyłek. Należą do nich nieprawidłowe przeniesienie kwot między formularzami, próba odliczenia wydatków nieobjętych ulgą czy błędne sumowanie wydatków. Szczególną uwagę należy zwrócić na limit odliczenia oraz okres, w którym można rozliczyć poniesione koszty.
E-rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej
Wypełniając zeznanie podatkowe przez internet, system automatycznie podpowiada, gdzie należy wpisać wydatki na termomodernizację. Aplikacje do rozliczeń online często posiadają kreatory, które prowadzą podatnika krok po kroku przez proces wykazania ulgi. To znacznie zmniejsza ryzyko popełnienia błędu i przyspiesza cały proces rozliczenia.
Pamiętaj, że prawidłowe wykazanie ulgi termomodernizacyjnej w zeznaniu podatkowym jest kluczowe dla uzyskania zwrotu. W razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub skorzystać z infolinii Krajowej Informacji Skarbowej.
Eko-Blog.pl to wiodący portal o zrównoważonym budownictwie i świadomym życiu. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznymi rozwiązaniami, pokazując, że ekologiczne wybory mogą być zarówno skuteczne, jak i dostępne. Nasz zespół doświadczonych specjalistów dostarcza rzetelnych informacji i inspiracji w dziedzinie odnawialnych źródeł energii, systemów grzewczych oraz ekologicznych rozwiązań dla domu.