Planujesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej i zastanawiasz się, który formularz PIT będzie odpowiedni? Sprawdź, jakie dokumenty trzeba wypełnić, by prawidłowo rozliczyć wydatki na termomodernizację i nie stracić możliwości uzyskania zwrotu podatku.
Na czym polega ulga termomodernizacyjna?
Ulga termomodernizacyjna to specjalne odliczenie podatkowe, które pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania o koszty poniesione na poprawę efektywności energetycznej budynków mieszkalnych. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na jednego podatnika, niezależnie od liczby realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych.
Warto pamiętać, że z ulgi można skorzystać wyłącznie w ciągu 3 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Wszystkie koszty muszą być odpowiednio udokumentowane fakturami VAT.
Który PIT wybrać do rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej?
Odliczenie ulgi termomodernizacyjnej jest możliwe w następujących formularzach:
– PIT-37 – dla osób uzyskujących przychody ze stosunku pracy, umów zlecenia czy o dzieło
– PIT-36 – dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych oraz osób z przychodami z najmu
– PIT-36L – dla przedsiębiorców wybierających podatek liniowy
– PIT-28 – dla podatników rozliczających się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
Jak wypełnić załącznik PIT/O?
Niezależnie od wybranego formularza głównego, odliczenie ulgi termomodernizacyjnej wymaga wypełnienia załącznika PIT/O. W dokumencie tym należy:
1. Wskazać rodzaj ulgi w części E
2. Wpisać kwotę poniesionych wydatków
3. Przenieść wartość odliczenia do odpowiedniej rubryki w formularzu głównym
Pamiętaj, że niewykorzystaną w danym roku kwotę ulgi możesz odliczyć w kolejnych latach, jednak w ramach wspomnianego wcześniej limitu czasowego.
Najważniejsze zasady rozliczania ulgi termomodernizacyjnej
Podczas wypełniania deklaracji podatkowej z ulgą termomodernizacyjną należy przestrzegać kilku kluczowych zasad:
– Odliczenia dokonuje się w zeznaniu za rok, w którym poniesiono wydatki
– Kwota odliczenia nie może przekroczyć rocznego dochodu podatnika
– Wydatki muszą być udokumentowane fakturami wystawionymi przez czynnych podatników VAT
– W przypadku małżonków, każdy z nich może skorzystać z własnego limitu 53 000 zł
Termin rozliczenia ulgi termomodernizacyjnej
Rozliczenie ulgi termomodernizacyjnej należy złożyć w standardowym terminie składania rocznych zeznań podatkowych, czyli do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym poniesiono wydatki. Warto przygotować wszystkie dokumenty odpowiednio wcześniej, by uniknąć pośpiechu i ewentualnych błędów w rozliczeniu.
Zachowaj wszystkie faktury i dokumenty związane z termomodernizacją – mogą być potrzebne w przypadku kontroli skarbowej. Urząd może sprawdzić zasadność odliczenia w ciągu 5 lat od końca roku, w którym złożono zeznanie.
Eko-Blog.pl to wiodący portal o zrównoważonym budownictwie i świadomym życiu. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznymi rozwiązaniami, pokazując, że ekologiczne wybory mogą być zarówno skuteczne, jak i dostępne. Nasz zespół doświadczonych specjalistów dostarcza rzetelnych informacji i inspiracji w dziedzinie odnawialnych źródeł energii, systemów grzewczych oraz ekologicznych rozwiązań dla domu.